是全面建成小康社会关键之年。如何更好地保障和改善民生，将成为今年两会的重要关切。全国政协委员、中国人寿保险（集团）董事长王滨今年的提案之一便围绕这一议题，呼吁解决税优健康保险“叫好不叫座”的困境，推动税优健康保险顺利发展、为打赢健康脱贫攻坚战提供有力支持。
据王滨介绍，近年来，为保障改善民生，建立健全多层次医疗保障体系，减轻基本医保压力和参保群众医疗负担，国家大力扶持个人税收优惠型健康保险（以下简称“税优健康保险”）。保险业积极响应，将发展税优健康险作为服务国家医疗保障体系建设的重要任务来部署。
但从目前的情况来看，这一税优政策发展明显不及预期。税优健康保险从开展试点到在全国推广，保险行业共24家机构开展该业务，中国人寿承保保单件数位居前列，累计赔付2300多人，赔款支出1200多万元，人均赔款支出约5400元。截至底，保险业累计承保仅31.9万件，累计实收保费仅9.4亿元。
王滨认为，税优健康保险“叫好不叫座”的困境是由多方面原因导致的。从优惠额度来看，税优健康保险个人所得税优惠额度相当于个税征收点最多可提高200元/月，对纳税人群的吸引力有限。尤其随着个税征收点提高，覆盖人群将进一步缩减，税收优惠的吸引力也将面临进一步下降的挑战。
从投保人体验来看，业务流程复杂，纳税群体投保税优健康保险时，需本人提供由当地税务机关或其供职单位开具的相关纳税证明材料，承保后需由扣缴义务人协助办理个人所得税税前抵扣手续。
从产品形态来看，税优健康保险采取万能险方式，包括医疗保险和个人账户积累两项责任。投保人在产品形态方面缺乏自主选择权，且产品主要是医疗费用保险，单一的产品结构难以满足投保人的多元化健康保险需求。
从保险公司来看，税优健康保险要求保险机构遵循保本微利原则、不得因既往病史拒保、保证续保、无等待期、不得设置免赔额、简单赔付率不得低于80%、不得对个人账户收取管理费用等。这些规定更好地保护了投保人权益，但对保险机构而言，风险大、成本高、利润低，不得不谨慎展业。
针对上述问题，王滨在《关于促进个人税收优惠型健康保险发展》的提案中提出了四点建议。一是提高税收优惠力度，并探索建立税收优惠额度动态调节机制。根据经济发展水平、医疗费用上涨幅度及个税政策调整等情况，定期调整税优健康保险税前抵扣额度，或将购买税优健康保险的支出一次性进行税前抵扣。
二是简化税务操作手续，提高税收优惠抵扣的便利性。尽快打通税务与保险系统，实现购买税优健康保险的支出直接列入个人所得税专项费用扣除项目。
三是丰富产品形态，放宽个人账户使用限制，提高政策灵活度。完善税优健康保险的产品种类，逐步将给付型、津贴型等商业健康保险产品纳入税收优惠政策范围，探索将护理、健康管理等相关业务纳入税优健康保险产品范围。同时，在一定条件下，可允许投保人在退休前使用个人账户购买商业健康保险、支付个人自负医疗费用，以鼓励中青年群体参保。
四是赋予保险机构更大的业务经营空间，调动保险机构能动性。建议监管部门制定相关产品责任调整规则，允许定期调整既往症定义、正/负面清单、特定门诊治疗手段、慢性病定义等条款内容。
除了上述提案，王滨还提案建议进一步完善社会信用体系，促进金融服务实体经济。
王滨表示，现有信用服务系统覆盖内容相对有限，实体企业获得金融机构融资支持的力度有待提升，非银行金融机构掌握的大量信息未能加入社会信用体系建设。
对此，王滨建议，进一步加大信用信息平台建设力度，扩充信息采集范围。引导小微企业等正确认识信用价值，调动其在信息平台建设中的积极性和主动性，提升企业覆盖广度和深度，更好对接直接融资市场信息披露标准，扩大相关信用信息的使用范围，让金融机构能够更好获取和使用权威来源信息，更好地服务实体经济。
同时，建议依托先进科技手段加快市场化信用服务发展。王滨表示，社会信用体系建设不仅需要政府主导的公共性信用服务的积极参与，更需要多层次、多类型的市场化信用服务与之相互补充，互联互通。
