![又一家券商及3名主办人被证监会采取行政监管措施](https://300zi.50zi.cn/uploadfile/img/8/100/9f7a1472aaf6896f59807d8d9dce3e08.jpg)
来源:证监会网站,请注明来源!因股权评估不准确、关联交易披露不充分、财务信息披露不准确、不完整,证监会派出机构广东监管局对华泰联合及财务顾问主办人孔祥熙、程益竑、邵劼采取了行政监管措施!
关于对华泰联合证券有限责任公司、孔祥熙、程益竑、邵劼采取出具警示函措施的决定
华泰联合证券有限责任公司、孔祥熙、程益竑、邵劼:根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告〔〕12号)等规定,我局对华泰联合证券有限责任公司(以下简称华泰联合)担任独立财务顾问的广东四通集团股份有限公司(以下简称四通股份)拟并购上海康恒环境股份有限公司(以下简称康恒环境)的重组上市项目进行了检查。经查,发现存在以下问题:一、康恒环境股权评估不准确四通股份分别于8月23日、9月18日、11月23日公布的《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》草案和修订稿(以下统称重组报告书)披露,对康恒环境股权价值评估时预测了康恒环境未来每年都可以获得新的BOT项目,但康恒环境及有关评估机构实际并未按照上述原则进行评估。同时,有关股权评估没有充分考虑康恒环境经营模式,将该公司EPC业务全部视为外部EPC业务,同步产生收入及现金流量,与康恒环境的实际经营和合并口径的现金流量情况不符,导致重组报告书披露的康恒环境股权评估价值高估。二、康恒环境关联交易披露不充分重组报告书未披露康恒环境与无锡方菱环保科技有限公司之间的关联关系及2327.18万元的关联交易。三、康恒环境财务信息披露不准确、不完整重组报告书有关康恒环境的财务信息披露存在以下问题:一是未披露康恒环境部分股东报告期内通过个人银行账户向员工支付奖金1340.48万元,此外,康恒环境部分股东与供应商存在资金往来。二是康恒环境宁波项目排污权报告期内摊销金额不准确,和分别应补摊销172.5万元和164.6万元,应调减摊销金额480.8万元。三是康恒环境存在虚增固定资产的情形。华泰联合作为四通股份重组上市项目的独立财务顾问,未能对四通股份重组报告书的真实、准确、完整性进行充分核查验证,相关行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十二条、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三条、《上市公司重大资产重组管理办法》第六条的规定。孔祥熙、程益竑、邵劼作为财务顾问主办人,对华泰联合的上述违规行为负有主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定,我局决定对你们采取出具警示函的行政监管措施。你们应高度重视上述问题,采取有效措施切实整改,加强内部管理和质量控制,提高执业质量。如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请;也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。
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