巡察财务方面存在的问题包括财务违规行为、财务管理不规范等。为了整改财务问题，企业可以加强财务监管和审计，建立健全的财务制度和流程，提高财务人员的专业素质等。下面是小编精心整理的巡察财务方面存在的问题及整改措施报告，欢迎大家阅读！
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告1
普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”整 改 措 施普定县马场镇党固小学 年 12 月 15 日党固小学“规范财务管理工作”整改措施 年 10 月 30 日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务 管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科 字[]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方 案》的通知、普教科字[]356 号文件关于规范普定县教育系统账 务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下 整改
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及 时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水 平、业务能力和领导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理 使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学 校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示 图片存档。
七、认真清理和核对了 年以来的学校相关报账资料，对部分科目 错误的全部进行了清理和纠正。
由于将 年的食堂燃料款内转由生 均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确 定在 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作好 年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专 人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和 签字要求，严格按照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线” ，建 立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组 的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。
十一、学校决定在 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损 报废。
通过此次检查整改落实， 保证学校财务工作及相关制度更加健全， 财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一 步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学 校各项工作做得更实、更好、更规范。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告2
学校党委第四巡察组于10月9日—11月12日对财务处进行了巡察，并于1月2日反馈了巡察意见。
财务处领导班子对反馈意见高度重视，成立了以支部书记为组长的整改工作小组，召开专题支部会议研究整改措施，并在全体党员大会上进行了通报，制定了整改方案，实行责任到人。经过逐一整改，采取对账销号的办法完成了绝大部分整改任务，对于尚未完成的整改项目制定了整改计划和措施。现将整改情况报告如下：
一、党的政治建设方面
存在问题:
（1）党支部战斗堡垒作用发挥不够充分，存在重业务、轻党建，把重要会议开成业务工作会、部署会，研究支部工作、党建工作偏少。
（2）党支部制度建设不健全、不规范、不完备（无党建年度、月度计划材料），存在党员月度量化积分申报内容雷同、交叉雷同等问题。
整改结果:
（1）认真加强党支部建设，全面贯彻落实党的十九大精神，落实《中共中央关于加强党的政治建设的意见》，把政治建设摆在首位。通过党员政治学习、“三会一课”、灯塔在线、学习强国等形式和平台加强学习，增强“四个意识”、强化政治担当，充分发挥党支部的战斗堡垒作用。同时，规范支委会、党员会、处办公会等会议和集体决策机制，自整改以来，先后召开支委会、支部组织生活会、党员集体学习会等会议，落实整改，完善各种学习计划、学习笔记等档案材料。
整改已达到初步效果，今后将长期坚持。
（2）完善、规范党支部制度建设，完成了党建工作总结，进行了支部领导班子和成员述职述责述廉。认真研究制定党建工作年度计划和月活动计划，审核好并公示1、2月党员量化积分。
该项整改基本完成，今后将坚持落实好。
二、党的思想建设方面
存在问题:
（1）学习《习近平谈治国理政》（第二卷）未严格按照组织部组通字[]26号文件要求，开展学习交流，对学习活动有部署无督导、检查，个别党员未完成规定篇目的学习，个别党员记录潦草，存在应付的现象。
（2）对加强落实党管意识形态领域工作，建立健全明责、履责、担责机制，没有明确措施；上传网站的信息发布没有主管领导签字记录。
（3）党支部凝聚群众、服务师生的作用发挥不够。
整改结果:
（1）进一步加强政治学习，严格按照学校党委要求进行，坚持“两学一做”常态化，组织党支部全体党员进一步加强对习近平新时代中国特色社会主义思想的学习和领悟，及时学习党中央发布的一系列文件精神，并在寒假开学前参加了学校组织的集体学习和研讨交流,均做了学习记录。
今后将长期坚持，并及时做好检查督导。
（2）进一步落实党支部意识形态工作责任制，强化意识形态主体责任和“一岗双责”，建立健全明责、履责、担责机制，牢牢把握正确的政治方向、舆论导向和价值取向。在财务处官网、微信公众号、对外信息公开等信息发布流程，牢牢把握意识形态阵地建设和管理，所有对外公开发布信息均由主要负责人签批留存。
该项做到了即知即改，并将长期坚持。
（3）进一步加强党支部建设，以党建带好主业，研究财务工作规律和广大师生需求。自整改以来，开展财务管理服务研究办公会7次。按照财政部在全国高校统一实施政府会计制度的要求，更新了财务管理软件，更方便、更高效服务好师生。全处员工，放弃寒假休息时间，完善系统管理，优化服务流程，及时兑现引进人才待遇，发挥好凝聚群众、服务师生的作用。
该项整改初见成效，今后不断深化，长期坚持。
三、党的组织建设方面
存在问题:
（1）执行《关于落实全面从严治党要求进一步加强和改进党的建设的实施意见》（临大发〔〕22号）、《关于进一步加强党支部建设的实施意见》（临大发〔〕23号）等文件要求，贯彻落实不到位。未建成首批学校党委委员所在示范党支部。
（2）党支部“三会一课”制度执行的不规范、不严格。组织生活形式比较单一，缺乏吸引力，支部会议开得不经常，研究内容不充分，会议记录过于简单、不规范，支部委员作用发挥不够。
（3）党员学习教育培训计划“缺失”，支部党课少，“主题党日活动”主题不明确，缺乏创新，没有相关支撑材料，教职工党员理论学习笔记记录少，党建相关材料归档不及时，档案管理不规范。
（4）支部无党员量化积分月、年度公示记录。
整改结果:
（1）全面贯彻执行《关于落实全面从严治党要求进一步加强和改进党的建设的实施意见》（临大发〔〕22号）、《关于进一步加强党支部建设的实施意见》（临大发〔〕23号）等文件要求，认真学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，牢固树立“围绕中心抓党建，抓好党建促发展”的工作理念，坚持把抓好党建是第一重要工作的认识，紧紧围绕学校改革发展的任务，在已建成“示范党支部”的基础上，严格按照“五有党支部”建设标准，不断将支部建设提高到新高度。
支部建设是一项不断深化的工作，我们将在取得整改成效的基础上，长期坚持。
（2）严格、规范执行“三会一课”制度，按时保质开好“三会一课”。自整改以来，先后召开支委会、支部组织生活会、党员集体学习等会议,组织党员积极参加集体学习，发挥好每一名支部委员、每一名党员的作用，具体、规范的做好会议记录，党建活动档案资料的整理日臻完善。
本整改项目做到即知即改，长期坚持。
（3）结合财务处支部的实际情况， 建立度党员教育培训计划，拟通过专题党课、专家讲座、重大节点重温入党誓词、向先进模范人物学习等多种形式，计划本学期分别于4月和6月由分管校领导和支部内党员各讲一次党课，5月份开展一次以 “缅怀革命前辈和革命先烈，不忘初心”为主题的党日活动，增强党支部的凝聚力。
加强“灯塔-党建在线”和“学习强国”学习活动，充分利用“灯塔-党建在线、山东e支部信息平台”发布和“学习强国”公示支部建设和党员情况，对党建活动中形成的各类材料及时归档并进行规范整理。
对本项整改在完成阶段性整改的坚持，要做到长期坚持。
（4）完善、落实党员量化积分月申报、核定和年度公示，充分利用党员量化积分制度激发广大党员发挥好模范带头作用。
已完成1、2月党员量化积分申报、核定，4月初进行3月份党员量化积分申报、核定，长期坚持好并留存好相关材料。
四、党的作风建设方面
存在问题:
班子主要领导及成员联系群众谈心谈话工作制度缺失，无记录。
整改结果:
已初步建立支部和班子成员联系群众谈心谈话工作制度，采取个别谈心与集中座谈相结合的形式，按照平时发现问题随时谈、关键时期重点谈、重大事项全面谈、敏感事项及时谈的做法，自整改以来，针对员工关心的会计制度改革、软件系统更新、财务管理制度完善、绩效发放、人事代理、学分制收费等方面的问题积极开展谈心谈话活动20余次，并就财务报销问题和教学科研人员交流。计划每个班子成员每学期和每名员工谈心谈话不少于一次，及时了解和掌握党员及群众的思想和工作情况，并做好相关记录。
本整改事项属于日常工作，计划长期坚持。
五、党的纪律建设方面
存在问题:
（1）存在执行财务制度不严格。大额支出缺乏内控手续（缴纳社保支出、缴存公积金支出、贷款利息支出，利息支付时未附利息单据、利息计算不明确等），未按《临沂大学财务报销结算规程》履行签报手续问题。
（2）对审计中发现的其他应收款中，公务借款人余额较大问题（21,121,150.34元）。截止到11月13日还有5,334,408.34元（其中账龄一年以内的余额535,222.67元，1-2年的余额667,893.00元，2-3年的余额750,513.21元，3-4年的余额68,265.00元，4-5年的余额441,817.70元，5年以上的余额2,870,696.77元），建议加大清账力度。
（3）会计基础工作不规范（报销的原始凭证出现更改）问题。
（4）财务报销问题。劳务费支付凭证没有业务明细问题，存在业务风险；出差补助执行标准不规范问题；租车里程执行标准不一致问题。
（5）存在财务工作管理中风险点落实不够问题。
整改结果:
（1）严格执行《临沂大学财务报销结算规程》，大额支出履行签报手续。缴纳社保支出、缴存公积金支出没有领导签字是我校长期以来的做法，也是各兄弟高校通常做法。在和学校领导请示后进一步完善签批手续，贷款利息支出签批、利息支付时未附利息单据、利息计算等在巡察期间已进行了改进完善，已履行签报手续问题。
本项目整改即知即改，长期坚持。
（2）关于公务借款问题，经逐项核实，在2112万元借款中有1410万元属于社会保险、住房公积金、水电费、教学科研耗材临时借款。整改开始时正值寒假，我处积极推进。到目前为止，尚有借款720万元，其中国内外访学借款184万元、近期临时流动性借款223万元、属于历史遗留借款463万元。后续将依法依规区分不同情况，形成处理方案，逐项推进，尽快进行清理处置。其中：因个别借款人死亡、失联等原因难度很大。
本整改项目力争12月基本解决。
（3）关于会计基础工作不规范问题。将通过增加财务人员数量，稳定队伍，进一步加强对会计人员的业务培训和监督检查。自整改以来，随着新会计制度的实施推进和软件系统升级更新，更高标准、更严要求、加强核查，从会计基础工作做起，努力减少不规范行为的发生。
本项目整改即知即改，长期坚持，逐步提高规范程度，让规范成为习惯。
（4）关于财务报销问题，均已在巡察期间及时进行了整改。对于大额劳务费支付凭证均要有业务明细问题；出差补助严格执行现行《差旅费管理办法》的标准规范；租车里程将根据实际行程参照百度地图测算距离进行据实结算；已开通了公务租车网上预约系统，大大提高了公务租车规范性。
本项目整改即知即改，长期坚持。
（5）全面排查财务管理工作中的风险点，发现一个，排除一个。自整改以来，对财务管理的各环节逐一排查风险点，通过制度设计、流程控制、人员优化，通过差旅费、劳务费、公务租车审计整改与抽查，不断提高财务管理工作的制度化、规范化、科学化水平，立足建立一个“全员化、全程化、全优化”财务风险防控体系。
本项目整改即知即改，长期坚持。
六、党风廉政建设方面
存在问题:
履行全面从严治党和党风廉政建设主体责任方面还存在薄弱环节。存在只是传达学校党委关于全面从严治党和党风廉政建设会议精神，没有研究全面从严治党和党风廉政建设专题会议及制定本处党风廉政建设的具体工作计划。
整改结果:
严格贯彻执行学校党委关于全面从严治党和党风廉政建设要求，结合财务工作实际制定了财务处党风廉政建设工作计划，明确班子内部责任分工。计划每学期至少召开一次研究党风廉政建设专题会议，按照上级最新要求，结合财会人员管理和服务过程中的实际情况，针对新出现的廉政建设苗头性、有可能存在的风险点，在差旅费报销、劳务费发放、教学科研经费使用等发现的，已谈话提醒3名教师。及时制定切实可行的措施，堵塞漏洞，防范好财务人员队伍内部和服务对象任何违反廉政建设法纪的行为、动向，守好廉政建设的最后一道防线。
本项目整改即知即改，长期坚持。
七、巡察组发现的其他问题
存在问题:
（1）财务处工作队伍建设问题。财务处现有工作人员25人，其中在职职工16人，聘用会计师事务所9人。前台财务报销人员9人，大部分为会计师事务所人员，聘用人员更换频繁，存在财会队伍不稳定，外聘工作人员对学校财务管理、制度、业务不熟，财务规章制度执行不规范、差错率高，加大了财务管理风险。
（2）财务内部控制问题。财务处财务管理的网银U盾与预决算、工资发放、国库操作、收费等核心业务与权限紧密结合。财务处目前拥有网银U盾26个，5人具有网银U盾权限，使用权限相互交叉，内部控制存在财务安全管理风险。
整改结果:
（1）在人员极度缺乏的情况下，我处将不断采取各种措施，加大培训和监督力度，尽力解决。同时恳请学校加大财会人才引进力度，尽快逐步解决。
本整改项目将不断加大措施，逐步尽快解决。
（2）已通过科学设置权限，优化工作流程，合理调整人员和权限，完善内部控制体系，尽最大努力降低风险；今后尽可能增加人员数量，进一步降低风险。
本整改项目将严密防控，逐步尽快解决。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告3
财务工作整改措施
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度，财务工作整改措施。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存***。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行成本核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、加强资产的购置、处置、租出的管理，认真执行集团关于固定资产管理的若干规定，特别是计提折旧要严格按集团统计表规定的分类、标准进行会计核算，租出固定资产必须严格执行集团关于租出固定资产的会计管理和核算办法，不得随意改变，整改报告《财务工作整改措施》。
四、完善库存商品管理制度，理顺财务、业务、库管的帐务处理流程，对库存商品定期清查盘点，加强财务部门对库存商品的监督管理，定期、不定期进行清查和盘点，严禁白条顶库，进、出库手续不全，确保存货资产的安全，避免造成新的损失。
五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。严格赊销的审批和控制，明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责，实行责任追究和奖罚制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
六、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告4
一、针对执行中央“八项规定”精神不严问题
1、“不严格执行《党政机关接待管理规定》，超标准、超范围重复接待仍然存在等问题”的问题。
整改措施：
(1)完善制度，细化管理。修订印发《XX市XX机关财务管理制度》，对包括公务接待在内的各项费用开支进行更加严格细致的制度规范，进一步提高机关财务规范化管理水平；
(2)全面排查，加强整改。对照党政机关公务接待最新标准对以来的公务接待情况进行全面排查，严格把关接待范围与标准、建立完善公务接待事前审批登记程序、强化票据合规性检查力度，做好整改，规范管理。
2、对“下属单位存在违规发放津补贴问题”。
整改措施：
(1)有错必纠，及时整改。对201X年市XX中心违规发放津补贴37385元问题进行严肃问责，在系统内通报批评，及时进行了清退，整改到位。责令XX站清退超过审批额度发放的绩效工资39.2万元，目前已全部清退到位。
(2)实地检查，限时整改。以津补贴发放情况为重点对3家直属事业单位财经纪律执行情况、财务制度落实情况进行实地检查，针对检查中发现的问题下达整改通知责令限期整改，目前相关问题已全部整改到位；
(3)加强指导，强化管理。转发传达省、市各类文件规范要求，对下属单位开展定期审计检查，督促各单位加强管理、规范运行。
3、“监督责任落实乏力，系统下属单位执行财经纪律不严，管理混乱，存在无明细大量购买副食、体育用品，成批大量购买高档烟酒等”问题。
整改措施：
（1）从严整改违规支出问题，对下属各单位执行财经纪律不严的情况分别下发整改通知，要求该清退的坚决予以清退，该完善制度的及时建立长效机制。
（2）开展经常性监督检查。制定《关于开展财务收支规范性例行检查的通知》，明确规定对局属单位每月开展一次财务检查，每季度通报一次整改落实情况。同时，机关纪委、财务科联合对局属单位财务规范性开展全面检查，举一反三，全面覆盖，不留死角，清查问题12个，整改12个，要求限期整改，清退相关资金15万元，同时对各单位违反财经纪律检查情况进行通报批评，约谈相关单位负责人。
（3）完善财务管理制度建设，先后制定完善《XX局财务管理制度》《XX系统财务收支内部控制规范（试行）》等进行规范管理。
4、“接待费用超标准，陪客人数超标，同批客人多次陪客接待”问题。
整改措施：
（1）严格执行《XX市党政机关国内公务接待管理办法》，强化公务接待清单管理和审批制度，严禁超标准公务接待。
（2）制定完善《XX市XX局公务接待管理办法》，完善机关管理制度，坚决执行工作餐接待标准，严格按照财务规定实行接待。
（3）局机关纪委、财务科每月对局属单位落实中央“八项规定”和省委六条意见情况开展监督检查，从严处理违规行为，杜绝此类现象再次发生。
5、对“违规公款旅游”、“违规私车公用”问题。
整改措施：
（1）责令市XX所清退违规报销的赴XX旅游费用4.23万元，责令市XX站清退4月用公款购买旅游年卡的费用6000元，对市XX中心XX公车私用问题进行诫勉谈话，责令由其个人退缴燃料油费1000元，现已全部清退到位。
（2）将上述公款旅游、私车公用问题作为典型案例在系统内通报，进一步加强机关及局属各单位纪律意识教育。
（3）局机关纪委、规财科每月开展监督检查，局党组成员每季度到分管单位进行专项检查，发现问题，及时纠偏纠错。
（4）加大问责力度，对于今后市直XX系统顶风违纪公款旅游、私车公用的单位和个人予以严肃处理。
6、对“无依据发放奖励、违规发放津贴”问题。
整改措施：
（1）责令相关单位主要负责人作出书面检查，认真开展财务管理问题专项整治，建立了清单台帐，逐一查证，对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据，按时逐人逐项进行清退，对局机关和所属单位4月违规发放的优秀卷宗奖4300元，优秀调研报告11000元、-以来违规发放春节、清明节、端午节、劳动节值班补助60788元、违规发放新闻宣传奖励5000元、交通补助、加班费7238元予以清退，清退款项全额上缴同级财政国库。
（2）组织局机关和各下属单位财务人员加强对党纪党规和财务制度的学习，严格执行有关奖励性工资及津补贴发放规定，从严把关，严格监督，坚决防止类似问题再次发生。
7、“违规公务接待，未严格执行“一函三单”制度，无公函或涂改公函”问题。
整改措施：
（1）严格贯彻落实中央八项规定精神，制定了《市X局贯彻落实中央八项规定实施细则的实施要点》，修订完善公务接待制度，细化公务接待、公务报销、到基层检查调研用餐等各项规定， 进一步规范和改进公务接待管理。
（2）严格落实“一函三单”规定，公 务接待实行“一事一结”，规范公务接待审批报销程序。明确市县相关部门到单位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函须说明内容、时间、 行程、人数和人员身份等事项。今后坚决做到不见公函不接待、公函不规范不接待。
（3）公务接待活动禁止提供烟、酒。对于提供香烟款项，责成经办人全部清退。
（4）对局机关和各下属单位公务接待公函使用情况进行全面检查，对索要公函、涂改公函、编造公函、一函多用（复印公函）等问题，对相关单位、科室负责人进行提醒谈话，提出严肃批评，要求立即整改，今后严格防止此类问题再次发生。
8、“超标准报销差旅费”的问题。
整改措施：
（1）修订完善财务管理制度，规范差旅费管理，严格执行财政部门差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批，从严控制出差人数和天数，严格差旅费报销审批流程，控制差旅费支出规模，对不合规定、手续不全的票据一律不予报销。
（2）对超标准报销事项进行了逐一核实，对经核实的超标准报销的部分，已责成当事人全部清退，并对审核把关不严的责任人分别采取约谈进行批评教育，从中汲取教训，受到教育。
（3）建立健全内控制度，进一步完善并严格执行费用支出、出差审批、接待管理、公务卡管理、车辆管理、办公用品采购管理等工作，切实做到举一反三，预防为先，抓好源头治理，坚决杜绝违反“四风”和违反八项规定精神方面的行为发生。
9、“节约意识不强，商务接待存在比阔气、讲排场现象”的问题。
整改措施：
（1）修订完善了《市XX局财务管理办法》和《市XX局商务接待管理制度》。结合招商引资工作实际，进一步规范商务接待，堵塞制度漏洞，杜绝违规问题发生。
（2）严格因公出差交通工具的选用，结合招商工作实际，规范出差人员乘坐飞机的审批流程，减少乘坐飞机人员比例，明确确因工作需要乘坐飞机，事前应经局主要领导审批。
（3）针对“以前商务接待大部分安排在高档酒店；干部省外出差多数是乘坐飞机”等问题，对相关人员进行了批评教育并责成作出检查，规范公务、商务接待行为，明确定点酒店接待，严格控制接待标准和接待范围。
10、“报销不合规票据，白条入账，审批手续不全”问题。
整改措施：
（1）修订完善财务管理报销审批制度，针对局机关白条支付劳务费、租车费、垃圾清理费、搬运费等1.5万元，只有领款人签收入账问题，由相关部门督促补开正式发票，补缴税费，同时补充相关审批手续，坚决杜绝白条入账现象。对部分开支只有科室负责人签字，无业务分管领导和财务分管领导签字问题，补办完善相关审批手续。
（2）对相关责任人进行批评教育，并责成作出书面检讨。
（3）组织开展局机关工作人员财务报销相关制度学习，提高财务经办人员业务水平，加强审核把关，坚决防止此类问题再次发生。
二、针对违规使用财政专项资金问题
1、“至，截留挪用XX补贴款180万元”的问题。
整改措施：
(1)目前已拨付专项补贴款150万元，剩余30万元正加紧催收，计划于款项到位后及时拨付给相关单位；
(2)严格执行专项资金使用管理相关规定，完善大额资金审批单制度，新建项目资金使用管理台账，坚持专款专用、独立核算，确保专项资金用途。
2、对“XX专项资金项目申报审核把关不严，跟踪监管不到位”的问题。
整改措施：
（1）完善局党组集体议事规则，对重大项目建设、重大资金支出实行集体决策、“三重一大”民主监督。
（2）成立全市XX项目管理工作领导小组，建立健全工作例会、项目集体决策、信息通报、分工负责、督促检查等制度，强化工作流程管理，提高项目申报科学性和严谨性。
（3）加大项目建设督办力度。按照专项资金管理办法要求，加大项目建设、资金拨付、项目审计、绩效评估跟踪监管力度。每月通报一次项目资金拨付及项目进展情况，对以来各专项资金进行全面盘点清查，下发督办通报，实施项目清单管理，落实每个项目整改责任单位和责任人，制定整改工作流程图，明确整改时限要求，对中央支持的重点项目进行了重点督办。
（4）强化项目绩效目标管理。配合市级财政、省XX厅组织的专项资金绩效考评检查，对以来所有的专项资金进行一次全面绩效评价，此项工作正在开展。
（5）制定《XX专项资金项目管理办法》、《XX专项资金申报评审办法》、《XX专项资金项目实施管理办法》等相关制度进行规范管理。
3、对“违规挤占、挪用专项资金”的问题。
整改措施：
（1）积极解决局所属各事业单位近年来存在的政策性预算经费严重不足的问题，积极配合与财政沟通协商，争取工作业务经费，提高经费保障能力，从源头上初步解决挪用专项资金发放津补贴的问题。
（2）组织了对所属各单位度执行财经纪律法规情况的专项检查，并下发了检查通报，责成有关单位对问题进行整改。
（3）责成局所属各单位在发放奖励工资时委托第三方进行资金来源审计，防止二级单位挪用专项资金发放奖金。
（4）进一步完善各项制度。制定了公务接待管理制度、内部控制制度、专项资金管理制度等管理制度。
（5）进一步加强财务管理，严格执行“三重一大”制度，从严控制财务支出。
（6）针对全市XX专项经费被截留挪用问题立行立改，下发了《关于对巡察反馈问题进行整改的紧急通知》，会同专业技术人员到有关单位进行现场指导服务和抽查督办，帮助解决项目运行中出现的问题，各县市区对截留挪用资金进行了自查整改，奖补资金被截留挪用问题，已调账退回项目资金20万元，建立专账，继续用于项目建设。
三、针对党风廉政建设存在风险问题
1、购置固定资产未全部实行政府采购问题。
整改措施：
（1）咨询政策对接政府采购。由财务部六牵头，与市财政局、政府采购中心等部门联系，进一步了解政策和程序，规范集中采购。
（2）完善集中采购办法。修订《XX局机关集中采购管理办法》，对大项物品采购全部纳入市采购办采购；对不能纳入政府采购的1万元以上的在XX网站公示，经局党组研究决定后，由局集中采购小组按程序采购，“三重一大”小组全程监督；1万元以下的由局集中采购小组市场询价采购。
（3）调整“三重一大”监督小组，明确1名采购员为小组成员，并颁发了监督员聘书。
2、“大额资金支出事项未经党组集体研究决策”问题。
整改措施：
（1）对机关及所属于单位财务台账进行全面清查，将至以来的所有大额支出全面查找，并由经办单位、部门向党组逐一说明情况。
（2）健全完善相关制度，规范大额资金支出事项审批行为，制订出台《“三重一大”事项决策实施办法》。
（3）针对反馈报告中涉及到了重大开支，召开党组专题会议，对反馈报告中及自查清单中所涉及的大额资金问题由相关部门负责进行情况说明党组进行补充审定，共审定16个事项，经党组审定，所列支出均为合规。
3、“大量使用现金或将公款转入私人账户进行公务结算，存在资金管理风险”问题。
整改措施：
（1）于1月撤销了XX中心，清算资产经财政审批同意后与市XX局进行了并账管理。严格执行国库集中支付管理和《XX市行政事业单位财务支出票据管理办法》相关规定，除小额零星支出、公务卡已刷卡结算、外地差旅支出外，全部通过国库集中支付系统进行对公结算，杜绝了公款大量转入私人账户结算问题。
（2）对涉及干部个人问题进行了核查，对相关人员进行了问责。
4、“财务管理存在薄弱环节”问题。
整改措施：
（1）调整配备财务管理人员。对长期从事出纳人员进行轮岗交流，配齐配全财务会计、出纳人员，明确岗位职责，及时办理财务交接手续。
（2)完善机关财务管理制度，对《公务接待制度》、《差旅费报销制度》、《应急车辆使用管理制度》、《固定资产管理制度》等财务管理相关制度进行修改完善，严格执行中央八项规定的实施办法和细则。
(3)强化财务管理职责。进一步细化财务支出管理环节，明确环节把关责任，做到事前报告支出计划、办理厉行从简节约、报销按程序审签。
（4）严格财经纪律，严把财务开支关，加强支出管理，规范报账审批程序，做到帐目清楚，日清月结。
5、”固定资产管理不规范，超标准配备办公设备，违规处置固定资产“问题。
整改措施：
（1）建立健全固定资产管理制度，严格办公设备配置管理，对单位固定资产进行全面清查，建立建全了管理制度。暂停购买电脑和打印机，直到逐步消化到规定范围之内。
（2）规范固定资产处置程序，对相关责任人进行约谈批评，责成做好补充完善报废处置工作。
6、“长期低价出租国有资产”问题。
整改措施：
（1）制定《市XX中心国有资产出租出借管理办法》，建立了国有资产租赁台账，要求签定固定资产出租合同前，采取机关纪委审核制度，并由机关纪委备案合同，使出租行为不脱离监督。同时，制定督导检查方案，成立联合检查组，每季度对单位资产租赁情况开展督导检查。
（2）对租户拖欠的水费、电费进行清欠催收，已补交完毕，责成相关单位每月按时收取水、电费。
（3）委托第三方对资产出租价格进行评估，向租赁方下达了中止合同通知书，对租金价格进行调整，重新签订合同，并将相关变更情况报备机关纪委。
7、“机关食堂采购管理不规范，报销不及时，未日清月结”问题。
整改措施：
（1）中心机关完善内部财务管理制度，定期对二级单位开展内部财务检查。已完成对市机关后勤服务中心行政账、食堂账、工会账的财务凭证开展专项检查，事后形成检查报告。
（2）结合机关事务标准化建设的契机，机关食堂探索实行标准化管理，目前，已结清滞留的报销账目，做到日清月结。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告5
1. 背景
财务管理制度是企业运营中非常重要的环节，也是巡察工作的重点之一。通过巡察，我们发现了部分企业的财务管理制度存在一些问题：例如财务流程不规范、记录不清、审批不严格等等。这些问题不仅影响了企业的财务管理效率，而且存在一定的风险和安全问题。因此，对于这些问题，我们需要制定合适的整改措施。
2. 整改措施
2.1. 完善财务管理制度
对于存在问题的财务管理制度，我们需要立即完善。具体的步骤如下：
1.对于已有的财务管理制度，需要进行全面的梳理和审核，发现不规范的流程和问题点，及时进行修改和完善，使财务管理制度达到规范、完整的标准。
2.对于企业中缺乏完整的财务管理制度的部分，需要立即制定完整的财务管理制度，并且按照公司的规定流程进行审批和上报。
3.财务管理制度需要严格执行、落实，明确各岗位职责和操作流程，建立相应的控制措施，确保每一步操作的正确性和规范性。
2.2. 加强人员培训
对于财务管理人员，需要加强培训和学习，引导他们在日常工作中注重规范和细节。具体的培训方法如下：
4.每个财务管理岗位需要对应的岗位培训计划，以及各类培训材料和教程。
5.对于新员工，需要进行入职培训，提高他们对企业财务管理制度的认识和了解能力，加速并融入工作环境。
6.对于老员工，需要定期的岗位培训，帮助他们掌握新的财务管理技能和知识，保持对财务管理制度的敏感性和质量意识。
2.3. 强化内部控制
对于财务管理工作存在的问题，到底是因为财务管理制度不规范，还是主管人员、员工随意操作，以及乱作为呢？这个问题我们需要整体来看待。因此，我们需要强化企业的内部控制。
7.安排专人对财务管理操作进行监督和审核，发现操作不当、数据错误等情况及时进行指导和调整，保障数据的准确性。
8.及时对财务数据进行分析和风险评估，发现异常数据的情况及时进行核查和调整，以减少潜在的风险和问题。
9.加强对关键员工、业务流程、系统设置等方面的监管和控制，确保每一个环节都得到规范的落实。
3. 结语
巡察财务管理制度的整改措施很重要，对于企业财务管理的规范化和提高质量意识都有着至关重要的作用。因此，在制定这些整改措施时，要做好各项监督、审计工作，加强对关键岗位的培训，同时强化内部控制。这样，企业的财务工作才能顺畅，安全，高效地进行。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告6
问题分析
经过巡视发现，财务管理存在以下问题：
1.财务科室存在工作流程不规范、责任不明确等管理问题。
2.财务审批制度不完善，易产生审批不当等问题。
3.财务主管对预算管理不够重视，导致预算执行不达标。
4.财务报表编制不规范，数据质量难以保证。
5.财务数据备份不完善，存在数据丢失风险。
解决方案
为解决上述问题，提出以下整改方案：
1. 规范工作流程，明确责任
财务科室应建立规范的工作流程，制定明确的工作责任制度，对各个环节的工作进行科学分工，明确负责人，从而加强工作效率和质量。
2. 完善财务审批制度
制定完善的财务审批制度，明确审批流程和权限，并严格执行，防止出现审批不当等问题。财务主管应对审批人员进行培训，提高审批人员的审核水平和审查能力。
3. 加强预算管理
财务主管应加强对预算的管理，建立完善的预算执行管理制度，设置明确的责任人和考核指标。同时，要加强对各部门的沟通，及时发现并解决问题，确保预算执行达到预期目标。
4. 规范财务报表编制规程
制定规范的财务报表编制规程，标准化财务报表的编制流程和方法，确保数据的准确性和真实性。同时，应定期对财务报表进行审核和核对，强化财务报表的监控和管理。
5. 加强数据备份管理
定期对财务数据进行备份，确保数据的安全和完整性。同时，应建立专门的数据备份和恢复制度，制定备份周期和方式，对备份数据进行定期检查和测试，确保备份的顺利进行和数据恢复的有效性。
整改效果评估
为了评估整改效果，需要建立相关的监测机制和评估标准。针对实际情况，可采用如下方法进行评估：
6.不定期抽查财务科室的工作流程，检查是否按照规定流程进行，责任是否明确。
7.定期对审批制度进行检查，发现问题及时整改。
8.对预算执行情况进行定期跟踪，并进行考核，发现问题及时解决。
9.定期审核财务报表，确保数据的准确性和真实性。
10.对备份数据进行定期复查和恢复测试，发现问题及时整改。
以上措施的执行情况和效果将纳入每年的绩效考核中，确保整改措施的有效执行和财务管理工作的全面改善。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告7
一、问题概述
在巡察中，发现了财务方面存在的问题，主要包括以下几个方面：
1. 财务管理体系不健全，存在漏洞；
2. 财务报表不规范，存在数据错误和漏报现象；
3. 财务管理人员素质参差不齐，缺乏专业知识和实践经验；
4. 财务审计制度不完善，审计程序不规范。
二、整改措施
1. 完善财务管理体系
整改措施：
（1）建立健全财务管理制度和流程，明确各项职责和权限；
（2）加强内部控制，建立风险预警机制；
（3）加强对资金流向的监督和管理。
2. 规范财务报表
整改措施：
（1）建立标准化的会计核算体系，并严格执行；
（2）规范会计账簿的记录方式和内容，并及时更新。
（3）加强对会计人员的培训和考核。
3. 提升财务管理人员素质
整改措施：
（1）加强对财务人员的培训和考核；
（2）引进具有专业知识和实践经验的财务人员；
（3）建立绩效考核机制，激励财务人员的积极性。
4. 完善审计制度
整改措施：
（1）建立健全审计制度和流程，明确各项职责和权限；
（2）加强对审计程序的监督和管理；
（3）加强对审计人员的培训和考核。
三、落实措施
以上整改措施需要得到领导的支持和推动，具体落实如下：
1. 加强领导班子的重视和指导，确保整改工作顺利进行；
2. 成立专门的整改小组，负责整改工作的具体实施；
3. 制定详细的整改方案，并明确时间节点和责任人；
4. 加强对整改工作的监督和检查，及时发现问题并及时解决；
5. 加强宣传教育，提高全体员工对财务管理重要性的认识。
四、总结
财务管理是企业重要的管理职能之一，关系到企业经济效益、社会形象等多个方面。因此，在巡察中发现财务问题后，必须采取有效措施予以解决。通过完善财务管理体系、规范财务报表、提升财务管理人员素质和完善审计制度等方面的整改措施，可以有效提升企业的财务管理水平，保障企业健康发展。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告8
1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题
整改措施：一是修订《医院国有资产管理办法》，规范国有资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资产，建立医院国有资产台账，对本部至固定资产明细账进行梳理并查阅凭证，对资产的名称、规格、型号、数量等信息进行录入。目前，共梳理出资产数目8.8万条，已核对盘点2万余条。三是修订《医院公有住房管理规定》，成立专项工作小组，全面清查和管理公有住房。
2、针对招投标程序不规范的问题
整改措施：为进一步规范医院招标采购活动，提高采购质量和效率，避免风险点过于集中，医院实施“招、采、用”分离，成立招标采购办公室，制定《XX省人民医院采购管理规定（试行）》、《XX省人民医院招标采购管理规定实施细则（试行）》，规范招标采购流程。出现投标单位有相关利益联系的，依法依规废除投标资格且上报相关管理部门。合理制定项目参数，确保招投标工作公平公正。
3、针对干部违规兼职取酬问题
整改措施：一是立行立改，疫控中心违规兼职的11名干部全部辞去兼任职务回原单位工作，领取的兼职报酬、奖金、津贴等额外收入均已上缴至国库或本单位财务基本帐户；二是严肃问责，对违规兼职取酬的干部、单位主要负责人进行约谈，对查实的3名违纪违规干部，已立案审查，并给予党纪政务处分；三是举一反三，开展系统内干部兼职取酬问题排查。
4、针对直属事业单位财务管理混乱问题
整改措施：一是省XX推广站开展了-账务账目的全面清查，针对项目大额资金支出报账资料不齐全等问题，逐项补充完善，制定和修改《财政资金支出审核和报账暂行管理制度》等15项制度，分管厅领导约谈推广站主要负责人；二是进一步规范事业单位财务管理，巡视整改以来，厅属事业单位建立和修订涉及预算管理、政府采购、招投标、项目管理、资产管理等方面的内部控制制度83项；三是加强项目、财务等有关人员的培训。
5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题
整改措施：经巡视期间立行立改，制定《XX省扶贫工作办公室培训工作管理规定》，专项整治违规领取培训授课补助问题，清退上缴违规领取培训授课补助，谈话提醒5人。
6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题
整改措施：经巡视期间立行立改，制定《误（夜）餐补助发放管理规定》，专项整治违规报领餐费和违规报领误（夜）餐补助问题，及时清退上缴违规报领餐费和违规报领误（夜）餐补助，诫勉谈话1人，责令检查4人，谈话提醒1人。
7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题
整改措施：一是班子成员在10月16日召开的党委巡视整改专题民主生活会上对违规使用公车及加油问题进行了深刻的剖析检讨；二是制定出台《公务用车管理制度》，全面加强对公务车辆使用的管理，做好公车使用的审批和登记；三是按照《XX省党风廉政建设责任制领导小组办公室关于集中开展违规发放津补贴、违规使用公车、油卡和乘坐公务舱问题专项治理的通知》要求，完成了全面的清查。
8、针对会议费用超支的问题
整改措施：一是主动向派驻组汇报相关情况，通知各市县供销社领回因参加全省供销合作社第二次代表大会人员超出规定而产生超支费用的发票，追缴超支会议费用34107元；二是组织财务人员参加由省国库支付局举办的“预算单位财务人员业务知识培训班”；对相关财务政策和制度进行梳理，将《XX省省直培训费管理办法》、《XX省省直机关会议费管理办法》等相关制度印发给各处室，办公室、财务审计处等有关部门认真抓好单位内部的学习培训，从源头上防止问题的再次发生；三是向省委组织部、省人社厅等部门报备举办培训班的计划，严格执行各项财务制度，对报账材料不齐备、不符合程序的坚决不予以办理报销。
9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题
整改措施：机关纪委对有关问题进行初步核查、谈话了解和函询，责令退回违规领取的款项，分管领导已对当事人进行批评，并责令其在支部党员大会上深刻检讨；共追缴违规款项88204.2元。
10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题
整改措施：集中开展违规发放津补贴、村级财务报销专项检查专项清理工作。截至目前，清退XX文化传播有限公司违规发放各类津贴共计3.8万元；清退12家村级组织违规发放津补贴15.5万元。在巡视组进驻巡视期间，按照立行立改要求，严格执行省政府有关标准下调食堂餐补标准，并组织干部职工退缴机关食堂饭补318余万元。
11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题
整改措施：一是针对-存在违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题，在支出预算审核中，严格对照政府采购相关规定要求，严控化整为零、规避政府采购等情况发生，实施过程中按政府采购法及相关规定操作；在召开部门年度预算编制布置会时，财务部门对编制政府采购预算进行业务培训指导，注重与业务部门的充分沟通，要求各采购业务部门及时做好全年采购计划，详细列出年度采购项目和资金，强调政府采购预算的约束，提高政府采购意识；制定了《XX省残疾人联合会政府采购管理办法》，明确了由办公室作为政府采购工作的归口管理部门，负责指导政府采购项目的具体实施，对政府采购项目进行监管，确保直属单位和残联机关严格遵守政府采购纪律，严格按照规定程序进行操作。堵塞项目资金使用过程中可能出现的漏洞，以防止和杜绝类似违规问题的发生。对宣文部委托XX文化传播中心印刷宣传图册过程中多付4.66万元的问题进行了调查核实，多付的4.66万元已进行清退追缴，对项目实施负有监督管理责任不到位的1名干部给予诫勉谈话的处理。
12、针对挪用专项资金问题
整改措施：一是对-省残疾人康复指导中心挪用残疾人事业发展专项补助资金33.44万元用于发放聘用人员工资和缴纳社保的问题进行了核实，以来，该中心残疾人康复工作业务量急剧增加，需要聘用部分聋儿语训康复教师和听力验配师，因该中心是差额拨款的事业单位，经与省财政部门沟通协调和审核后，同意使用度国家下拨的残疾人事业发展专项补助资金33.44万元用于支付9月、12月聘用人员工资和缴纳社保。经与省财政厅沟通协调，已同意此项支出全部从省财政预算的残疾人事业补助项目中列支，确保了从事残疾儿童康复工作人员的工资福利，稳定了康复教师队伍和提升了工作成效。二是对-省残联康复部违规给不符合条件的残疾儿童发放补贴9.54万元的问题进行了调查核实，其中3.84万元属于康复部实施的同一年度违规重复发放的残疾儿童康复训练补贴（另外5.7万元为教育部实施的残疾儿童教育项目补贴，应不属于违规重复发放），重复享受补贴的4名残疾儿童因家庭经济困难，申请免予退还补贴款项。因项目实施人员工作责任心不强、对补贴对象审核不严造成违规重复发放补贴，对1名负有主要责任干部给予批评教育并责令作出书面检查，对负有直接责任的2名干部给予提醒谈话并责令作出书面检查的处理。
13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使用及减免租金问题
整改措施：对省残疾人劳就中心擅自将盲人按摩中心办公楼1-3层无偿交给XXX开办的公司使用及减免租金的问题进行了调查核实。该公司属于我省扶持的残疾人大学生创业就业试点，符合《残疾人就业服务和盲人按摩主要工作安排》的通知（中残就业〔〕3号）和中国残联等15家单位《关于扶持残疾人自主就业创业的意见》（残联发〔〕6号）文件中扶持对象的条件，经省残疾人劳就中心领导商议，并征询了党组领导的意见，但劳就中心没有及时报请党组审议，对执行请示报告制度不到位的劳就中心负责人进行了批评教育。
14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题
整改措施：多措并举追缴、清退违规资金。一是党委班子成员多次与参加X大学EMBA课程总裁班培训的7名处级干部交谈，做通思想工作，要求其清退违规费用。截至目前已全部退款，共计7.36万元。
15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题
整改措施：下狠心、出硬招追缴欠款。针对上一轮巡视整改未完成的追款工作，报社党委持续加压，分别成立三个整改专项小组，采取电话沟通、函询、签订还款责任书等方式，全力追缴欠款。一是形成《关于公款购买购物卡、烟酒、礼品专项审计报告》。对于上一轮巡视反馈指出XX报社—花费89.75万元购买购物卡、烟酒、礼品问题，经7月8日党委会同意，用于正常商业活动或当事人已离世的共计23.08万元不予清退。截至6月底，其余款项已追回59.39万元。二是理清YY公司欠款清单，明确欠款单位和数额，并于4月22日在正规媒体刊登催收公告。截至6月底，整改专项小组已与4名欠款人确认欠款金额37.54473万元，并签订还款确认书；与3名欠款人商定进一步对账后还款，合计金额84.754281万元；与业务介绍中间人取得联系，请求协助追回欠款，涉及13人共94.915546万元。三是对于YY晚报56.3万元应收款未追回问题，截至6月底已追回欠报款3.9228万元，剩余欠款，整改专项小组将酌情通过法律手段解决。
16、针对“工程项目未按审批内容建设和超标准建设问题突出问题
整改措施：8月15日，省发改委批复《关于XX省第二劳动教养管理（强制隔离戒毒）所民警业务用房可行性研究报告的函》，项目估算总投资1212万元，5月24日下达投资计划，批复项目投资1212万元。我局于5月22日向省发改委报《关于报请审批省第二劳教所（戒毒所）民警业务用房初步设计及概算的函》，省发改委出具《关于XX省第二劳教所（戒毒所）民警业务用房项目初步设计与概算的审核意见》，工程概算投资1180.31万元。省发改委于8月15日对该项目《招标事项核准意见表》核准，省财政厅于6月28日及7月17日分别下达850万和362万。资金下达后，为缓解支付压力紧张问题，在此项目初步设计及概算没有批复下来的情况下，该所于2月28日完成招投标工作，并接着开工建设，11月7日该项目通过竣工验收。关于XX戒毒所备勤宿舍楼项目建筑面积超出建设标准的问题：省发改委于8月4日批复（一期工程）初步设计及概算，其中同意建设民警及工勤用房2栋，建筑面积2725平方米。11月6日又批复（三期工程）初步设计及概算，其中同意建设6栋民警备勤楼，建筑面积9737平方米。共计批复建设民警及工勤用房8栋，建筑面积为12462平方米。为适应禁毒形势发展的需要，R县规划委员会于11月22日核准《关于“XX省司法厅W强制隔离戒毒所备勤宿舍楼”项目规划调整的审核意见》，调整后的备勤宿舍楼为8幢4层一梯三户，总户数192户，总建筑面积12982.4平方米，解决384名民警备勤需求。事实上，该所最终的备勤宿舍楼项目建筑面积超出省发改委批复面积520.4平方米，每幢宿舍楼平均超出面积60.05平方米。
17、针对工程项目竣工结算（决算）滞后问题
整改措施：省D戒毒所成立由分管副所长任组长的专项领导小组，要求审核单位和施工单位积极配合整改工作，限时提出审核意见和反馈意见，双方共同推进工程结算工作，已完成项目工程结算工作，于近期报送省局批复后，再报省财政厅备案。该所党委书记在所党委会上作自我批评，对分管财务工作的副所长约谈，对基建办主任和负责具体工作的同志进行谈话提醒。
18、针对以加班名义滥发津补贴的问题
整改措施：一是从1月起公司取消所有员工交通补贴、通讯补贴，从严控制津补贴发放范围。二是对本轮巡视反馈指出的公司度以加班名义发放给公司职工的津补贴进行全面清退。截止目前，公司已有12名职工清退津补贴，对未清退的21人名离职职工已电话或发函通知清退。
19、针对公务接待管理不规范问题
整改措施：一是局党委已责成办公室、财务科对公务接待标准过高、陪同人数过多、无公函接待的现象开展自查整改。二是由财务科牵头，进一步修订完善《局公务接待费管理办法》，规范来函接待管理，目前该制度已得到较好贯彻执行。
20、关于扩大范围发放安家补贴的问题
整改措施：一是根据XX省人才引进有关政策规定，出台《引进人才住房保障管理办法》，按上级有关规定规范公司对引进人才住房保障。二是对以来，公司给不符合高层次人才条件的3人超标准发放安家补贴款55410.86元进行追缴。截至目前，已追缴2人共计17857.64元（扣除个税后），尚未追缴到位1名离职员工，公司综合部、财务部已发函通知其限期向公司清退上述款项。
21、针对违规提取现金作为有关人员工作补助的问题
整改措施：本轮巡视反馈后，公司下属养护公司立行立改，立即开展追收公司违规提取现金作为有关部门配合养护公司追偿公路赔偿款工作的补助，共计170863.80元。截至3月18日，该补助款已全额追回，并入养护公司财务账。
22、针对违规发放劳务费的问题
整改措施：一是对违规发放劳务费进行全面清查，已追回违规领取的全部劳务费。二是责成违规发放劳务费的厅直属单位修订了财务管理办法，健全完善了工作制度，避免再次发生此类问题。
23、针对违规发放绩效工资和差旅费的问题
整改措施：一是责成违规发放绩效工资和差旅费的某省直属学校退回多领绩效工资、违规报销招生差旅补贴。二是对违规发放绩效工资和差旅费的问题进行调查，经核实认定该单位主要领导及班子成员在工作中存在失误，对3名责任人给予批评教育。
24、针对违规支付物业费等问题
整改措施：一是已安排专人追缴有线电视费，现已追缴100%。二是追缴物业管理费用，从4月1日起由住户承担物业管理费用。三是制定省教育厅生活小区物业管理社会化改革方案，从根源上解决问题。
25、关于资金“趴窝”严重，未能发挥效益的问题
整改措施：一是对资金“趴窝”问题进行专项整治，各单位已按要求开展了自查自纠工作。二是加大督办力度，对项目进展特别缓慢的五个市县下发了督办单，今年以来以xx教育简报形式印发了4期“改薄”进展情况通报。三是在安排学前教育、普通高中和职业教育专项和地债资金时，统筹考虑各市县及省属学校项目的前期工作开展情况或能支出的额度，按照工程进度和能支出的额度进行安排，发挥资金效益。
26、针对器材设备被闲置浪费的问题
整改措施：一是12月各地各校体测器材固定资产已入账入户，所有市县的学生体质健康测试器材已在体质健康测试、体育中考中全面使用。二是对器材设备闲置的四个单位负责人进行了集体约谈。三是再次对有关单位体制测试器材管理和使用情况进行了实地督查，加强监管。
27、针对未审先付造成损失的问题
整改措施：责成厅直属某学校与第三方机构签订工程竣工结算审核协议书，第三方机构已深入到该校进行项目结算审核，目前施工单位对计价存在争议，下一步我厅将加大力度协调第三方代理机构和施工方达成一致意见，若还未达成一致意见，将要求第三方机构按照相关的财政制度和法规出具评审结果，依据评审结果进行处理。
28、针对工程项目“三无、三超、三标”乱象丛生的问题
整改措施：一是制定印发了基本建设项目“三无、三超、三标”整改方案，召开“巡视问题整改专题部署会”进行部署。各地各校已完成自查，正在开展整改工作。二是落实《XX省政府投资社会领域基本项目建设项目实行代管制暂行办法》，对学校投资500万元以上（含）学校基建项目实行代管制，对500万元以下项目实行施工招标文件核查。三是全面加强对教育厅所属学校初步立项、竣工决算的审核，确保不再发生类似问题。四是督促各单位建立健全内控制度，列入“三重一大”事项管理，优化基建业务流程，加强内部授权审批。五是制定相关业务培训计划，举办公办高校、直属学校、全省中小学财务管理培训班，规范工程项目管理人员从业行为。六是研究制定教育系统工程建设项目管理指导意见，进一步健全完善工作机制体制。
29、针对关于干部职工涉嫌吃空饷问题
整改措施：一是根据常年不在岗、待岗和病休的人员具体情况分类进行整改。要求所在部门和职能部门履行员工日常管理第一责任，严格考勤、请假审批制度，加大对相关人员涉嫌吃空饷情况整改力度，采取电话、短信、微信等方式对相关人员进行催促上岗，发送考勤提醒信息，要求相关人员限期回台报到，统一安排上岗业务知识培训，经考核达到工作要求按照双向选择原则安排合理上岗，逾期未归或考核不合格者按规定办理解聘手续。符合病退年龄条件人员按程序申请办理病退。二是推行员工聘任制改革，根据针对竞岗落聘以及身体原因不能胜任工作的事业编、原企业编人员制定了待岗政策，有关人事制度改革方案当时报主管部门批复同意后执行。在17人待岗人员中，15人经批准待岗，另自行安排待岗人员2人中，1人已回台上班、1人拟做解除劳动合同处理。在未正常请假的7人中，已有5人回单位上班，1人已辞职，1人经人事部门面谈和征求所在部门意见后，拟安排上岗工作；病休及其他原因人员9人中，1人已辞职，1人辞职手续正在办理，1人已办理退休，4人提供医院相关证明履行病假手续，1人患帕金森症、1人患精神疾病拟安排进行劳动能力鉴定后办理病退手续。
30、针对审计发现的问题整改不力问题
整改措施：机关纪委督促相关责任部门追回有关人员用虚假手段领取的广告提成款。所涉及的款项已全部追回。机关纪委3月6日正式启动对集团下属公司五位负责人的离任审计工作。（1）涉及冒名领取的30.84万元已全额退款。（2）漏缴税款已经补缴完毕，共计补缴个人所得税771491.49元，其中合利传媒公司补缴336143.03元，总台各频道频率补缴435348.46元。综合频道的张某等3人用虚假发票报领取广告提成29.18万元,已补缴个人所得税款10.5万元。（3）公共频道贺某用虚假发票领取广告提成2.12万元,已将全部款项退回频道账户。（4）9月，集团印发了《关于进一步规范下属公司业务运营费的管理规定》，明确经办人为集团经营人员的，业务运营费计入个人每月绩效工资，正常纳税，进一步加强和规范广告经营管理工作。（5）机关纪委重新启动对使用不规范手段和虚假手段报帐的6名相关当事人进行初核调查，并督促相关责任部门尽快追回款项。目前已对部分相关人员进行谈话了解情况。（6）机关纪委已开展对集团责任部门履行“一岗双责”情况进行监督检查。
31、针对科研经费管理混乱，造成国有资产流失的问题
整改措施：进一步加强反腐败源头治理，防范廉政风险发生。一是已经追回了由于审核把关不严，造成多付工程款的6.86万元。二是对我院原有的《XX省农业科学院财政科研项目资金管理暂行办法》等6个管理办法进行修订，进一步规范项目审批、预算支出行为。三是严格执行《XX省农业科学院国有资产管理暂行办法》，配备资产管理员，完善资产系统中的资产卡片信息2千余条，对全院固定资产建档设卡，落实责任到人。四是采取内控和聘请第三方审计相结合的办法，组织对50万元以上科研项目进行专项审计，实时跟踪监督科研经费使用情况。
32、针对违规报销个人门诊医疗费用的问题
整改措施：一是当事人在巡视期间已主动清退应由个人负担的门诊医疗费。二是局党组对当事人进行了批评教育。三是制定出台了《XX省考试局财务管理办法》，进一步规范财务报账管理。
33、针对财务审核把关不严的问题
整改措施：针对审核学生实践经费和精品课费报账不严格，利用虚假发票和拼凑发票报销问题，一是对相关事项进行核查，截止10月30日，对涉及不合规的已主动退款。二是严格执行《学院实践经费管理办法》、《课程建设管理办法》、《学院教育实习管理办法》等制度。超合同支付货款等问题。针对支付项目货款把关不严，致使超合同支付货款，存在资金损失风险问题，一是已追回超合同支付的全部货款。二是严格执行《XX省财政厅关于规范财务报账会计资料的通知》，加强财务管理，防止类似事件再次发生。该问题已完成整改。
34、关于直属医院滥发绩效工资和津补贴的问题
整改措施：一是深入学习人力资源社会保障部、财政部、国家卫生健康委等部门印发《关于开展公立医院薪酬制度改革试点工作的指导意见》，国家监察委员会（原国家监察部）、人力资源社会保障部、财政部等部门印发《违规发放津贴补贴行为处分规定》，切实增强政治意识、责任意识和改革意识。二是结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入开展调研，责令相关医院就超发绩效和违规发放津补贴问题逐一作出说明，实行分类处置。三是积极了解各省市有关情况及我省医疗机构工资绩效情况，并咨询国家卫生健康委，正在研究制订相关政策措施。四是组织各医院做好绩效总量核定工作，严格执行省人力资源社会保障厅、省财政厅《关于进一步做好省级事业单位绩效工资管理工作的通知》，合理调整绩效总量，规范津补贴发放，目前各有关医院绩效管理工作已全面规范。
35、关于公款旅游隐形变异的问题
整改措施：一是印发《关于开展违反中央八项规定精神问题专项整治的工作方案》，对违反中央八项规定精神进行专项整治，已立案调查违规收受礼品案件1件，配合驻委纪检监察组完成违规接受旅游安排、违规收受礼金2件案件的处理。二是结合行业不正之风和腐败问题专项督查工作，对委直属各单位的财务资金使用、公务报销、公车使用等问题进行检查抽查。在“五一”、端午、中秋、国庆期间，组织人员对委直属单位开展明察暗访，进一步促进了各单位财务管理和公车使用的规范化。全委通报省第二人民医院4名干部违反中央八项规定精神，公务出差变道旅游的行为，促使党员干部时刻绷紧纪律之弦，守好廉洁底线。三是指导省第X卫生学校做好公务出差变道旅游行为的整改工作，对该行为进行全校通报，对43名教职工开展集体谈心谈话和廉洁提醒，召开警示教育会议对全体教职工进行教育。截至目前，学校已有38名教职工进行了退款，合计7.81万元。
36、针对固定资产管理不够完善问题
整改措施：开展厅系统固定资产清查清理工作，规范资产账务管理，重新修订《XX省农业厅机关固定资产管理暂行办法》。目前，省动物卫生监督所的动物隔离场项目、省农民科技教育培训中心的农民培训省级中心大楼均已录入事业单位固定资产系统，等待会计站审核备案。XX植物危险性有害生物隔离场正在申请重新办理《建设用地规划许可证》，省XX管理局的XX植物检疫综合大楼已采取法律手段提起诉讼，11月8日，因诉讼主体不合法被驳回，下一步，重点协调解决取得诉讼主体资格。
巡察财务方面存在的问题及整改措施报告9
一、单位以笼统的办公用品、电脑耗材名义报销送礼费
怎样杜绝单位以笼统的办公用品、电脑耗材名义报销送礼费用呢？实际上，财务制度上很早就为我们设置了防范措施，只要认真执行就行了。
一是设立办公用品、电脑耗材管理帐目，办公用品、电脑耗材要纳入帐内管理。
二是凡发票仅笼统的开具“办公用品”、“电脑耗材”的，必须附发票清单。根据规定，购物发票要填写具体的货物名称，确实因一次购买品类较多，发票品名填写不开时，可以填写发票清单（自动发票开具系统均设置了此功能）；发票清单设置了品名、单位、数量、单价、金额等栏次，可以依次填写，填写完毕后其汇总金额将自动汇总填写到发票上。
三是办公用品领用必须凭经分管办公用品的领导签批的“物品领用单”或“物品出库单”才能领取办公用品；办公用品明细账要根据领导签批的物品领用单登记办公用品的减少。
四是监督部门要定期对照办公用品明细账对实际剩余的办公用品进行盘点，看其办公用品结余是否真实存在。
二、账内越来越多的燃油发票（机动车加油发票）
这种情况下，巡察人员可以询问单位公车数量，用年度单位燃油费总数除以单位车辆数，看车辆消耗燃油是否符合逻辑。实际上近几年，很多单位、乡镇的年度燃油合计数量大大超过单位车辆的燃油理论消耗极值，即车辆一天24小时不停息也不会消耗这么多的燃油。
如果单位燃油消耗数量不合逻辑，可以初步断定其有利用燃油发票抵顶其他费用行为。实际上，近几年单位、乡镇正是用燃油支出掩盖了许多其他敏感性支出业务。
建议：单位、乡镇要制定车辆燃油消耗台账，由后勤管理人员将车辆里程表的初始数据记录下来，司机申请加油时，要填写经过核对的燃油加注审批表，后勤管理人员要核对其行驶里程，记下加油时车辆里程表数据，计算车辆行驶里程，看其燃油消耗是否符合逻辑。报销燃油费时要有后勤管理人员的燃油审核表作为发票附件才能报销，燃油审核表要注明车牌号码，期初车辆行驶里程数据、期末车辆行驶里程数据，实际行驶里程，总燃油数与行驶里程相除后的公里燃油数，并注明是否符合燃油消耗参数。
对燃油发票，所有入账发票必须有抬头，即发票是开给哪个人的、哪个单位的，哪个车号的，凡空着发票抬头的发票不准入账报销；凡发票抬头是个人的，要记下发票抬头的姓名，进一步核实是否存在私车公养问题；抬头是车号的，巡察人员要提前索要单位公车名单，将加油发票的抬头车辆号码与单位公车号码进行核对，看是否是单位公车，防止私车公养问题的发生。
监督部门将其加油台账的合计数与帐内实际燃油数进行对比，就会发现问题。
三、恼人的定额发票
定额发票是国地税发行的，针对不经常发生纳税行为的纳税人使用的发票，一般是规模较小的零星商贩、个体户使用。特点是面额较小、不用手工开具、用时撕下即可、使用方便。但是巡察中发现，单位账内动辄用数十张定额发票粘贴在一起进行报销，合计金额很大。
要知道，定额发票上面没有业务内容、没有购买品名、没有购买物品或服务数量，巡察人员只能从定额发票加盖的公章上判断其业务内容，而所盖公章不清晰的就无法判断业务内容了。
监督部门无法判明其业务内容、交易数量的财务单据，已经失去了定额发票设置的初衷。
工作中大家盘点现金时可以注意一下现金出纳或单位办公室主任等经常负责单位采购的人员的抽屉，有时在这类人的抽屉里可以发现成本的连号的定额发票，这些一般就是提前要来冲账的尚未使用的定额发票。一旦现实中，遇到没有发票的业务或者那些“难言之隐”的业务时就用这些定额发票来报销。 定额发票成了为虎作伥的工具。
建议：今后金额超过300元、使用张数超过5张的业务不准使用定额发票。单位确实发生300元以上的购销业务，要使用手工、或电脑开具的税控发票，不准出现数千元的购销业务使用数十张定额发票的业务。
四、大额建设支出不附工程造价明细、大额修车单据不附工料费单据，没有数量证明
大额工程支出不附工程量清单，只用发票结算工程款，监督部门是无法界定真伪的；工程里面是否列支了其他费用也很难断定；而大额的修车单据，有时也是单位负责人委托司机到汽车修理厂要来单据来为一些难言之隐的支出冲账的。
一般的结算工程款的发票，无论金额多大，上面都没有代表工程量的数据，这就要求我们在发票下面附上代表工程量的工程价款结算书；同理大额的修车费用也要附上“工料费单据”，上面有更换配件、用工数量等等。附上这些附件后，监督人员可以从逻辑方面初步判断费用支出是否合理，因为钢结构、土木结构、混凝土结构的建筑，每平方米都有自己的成本价；而修车的工料费单据，上面列明了更换零配件名称，如更换发动机总成、更换三滤、钣金、用工4.5个等等，上面都列明了单价，通过这些程序给作弊者造成一定的麻烦，使造假者不再轻易使用这种作弊手法。
五、假发票业务仍不时发现
如果是真实存在的业务使用假发票仅涉及使用假会计凭证冲账、偷漏税款行为，而假发票假业务则可以界定为贪污。
5月起全国性的营改增，使大多数业务都使用管理严格的增值税发票，今后社会上的假发票业务肯定会大大减少。但是巡察人员面临的很多5月份以前的假发票业务（尤其是巡察发现的需要立案的经济案件，涉及的业务很多是5月份以前的）。巡察人员可以从发票代码方面进行鉴别，因为发票代码里面隐藏了很多“密码”，这些密码除了税务机关的发票管理人员外，发票使用人员很难知晓，大家可以通过发票代码对发票的真伪进行初步判断。大家可以在百度搜索“审计人员常用发票知识”一文，借以进行判断，此不赘述了。
如发现有地税的旅馆业发票加盖机动车维修行业公章以汽车维修费名义入账，须知旅馆业缴纳营业税使用地税发票，发票代码首位是数字2，汽车维修业缴纳增值税，使用国税发票，发票代码首位是数字1。经核实证明是领导责成司机索取发票，司机就找熟悉的旅馆要了一张空白发票，到汽修厂加盖了汽修厂的公章；还有的单位支付装修费时使用了国税发票，该发票发票代码首位是1，而装修业是缴纳营业税的业务，应该是使用地税发票的行业，发票代码首位数字应该是2.而且假发票发票代码是13701.。。而发票上装修公司公章注明的是“**3D装饰”，使用了济南版的假发票，因为从代码来看，德州境内企业的发票只能是13714.。。或23714.。。的代码，13701或23701都是出差到济南的非法购买的济南版的假发票，因为发票属于属地管理，即驻德州的央企或省属、地属企业也使用乐陵代码的发票，只能是13714或23714，而济南使用的是13701或23701。经核实是装修公司为了逃税使用了假发票。
六、差旅费报销金额越来越大
近几年，单位、乡镇的财务支出按数额大小排序的话，一是单位领导的差旅费，二是燃油费用，三是正常办公费用、四是单位招待费，一般这是单位支出规模大小的排序；毋庸讳言，近几年各地因招商引资等原因，各单位差旅费开支过大，但是也不能否认，差旅费支出中鱼龙混杂，混入了一些敏感支出。
国家对差旅费中的车费、旅馆费的乘坐、居住标准等都有明确规定，住宿、乘车标准是按出差者的行政级别规定的，报销差旅费必须填写统一格式的差旅费报销单。差旅费报销单一般包括：出差人姓名、出差目的地、出差天数、出差事由、出差批准人、旅经地、车票、旅馆费等等，为的是增加出差费的透明度，杜绝一些弊端的产生。
财经法规对差旅费报销中的住宿费、车费、飞机票的报销都制定了标准，一般按行政级别和出差地给出了具体标准，不能超过，超过的由出差人自负或向财务缴纳报销差额；作为市级巡察机构，基本只和处级及以下干部打交道，所以大家要注意住宿费标准，注意飞机的一等舱机票和高铁、动车一等座等的报销，看报销人是否符合报销标准（报销标准可在网上查）。
差旅费一般由出差单位报销，接待单位按规定不承担此类报销业务，所以对同城之内的宾馆住宿费要给以注意，因为本单位人员在本市出差是不需要住宿的，要问明情况，防止一些个人、家庭支出在帐内报销。
建议单位财务报销差旅费时，要如实填写差旅费报销单，注明出差事由、目的地、旅经地、出差批准人、旅馆费、车票金额、报销人等等才能报销，这种情况下一些与实际出差关系不大的费用，很难加入进去；外单位关系人在本单位违规报销差旅费、还有那些差旅费金额除以出差天数不合逻辑的费用就很难加入进来了。
七、对公结算超起点使用现金
单位结算电话费、水电费、电话费，本来是公对公的结算，按财经纪律必须通过银行转账结算，但是在会计实务中却屡屡使用现金结算；如果是嫌到银行营业室结算麻烦，可以开通网上银行，网上银行即使晚上和节假日也不妨碍资金结算的。
国家对公结算起点是1000元，超过1000元的资金结算必须通过银行转账办理，多年以来一直没有修订，为的是减少社会的现金流通量，为廉政建设创造一个好的环境。因为通过银行结算，资金的来龙去脉都有轨迹，而现金的流通情况是不易监督的，现金可以在账外周转许多次而账内不反映。大家还应该注意，所谓对公结算，不但指的是对单位，只要资金不是支付给自然人的（近几年，国家推广公务卡支付制度，也是为了减少社会的现金流通量；在个人没有银行账号的情况下，通过个人银行卡代替个人账号，以减少社会现金流通量），都应该通过银行转账结算；即对单位、企业法人等设有对公账户的单位都要通过银行转账结算。
八、“应收”“暂付”“其他应收”或“库存现金”中的内部职工干部欠款（挪用公款）
在巡察中发现乡镇、单位账内有很多内部干部职工欠款，有的账龄十年、甚至十年以上了；有的金额还很大；有的是因公出差的暂借款项，有的纯属借款。
实际上，追究因公出差暂借款可以发现，当时的借款出差以后有剩余，即当时出差预借款是5000元的话，实际出差可能仅仅花了3500元，即出差剩余了1500元差旅费；如果当时出差花费超过暂借款项，出差人回单位后肯定催着报账；如出差前预借差旅费2000元，实际支出3000元，这种情况下，出差人回来肯定马上报账的；再就是，有的借款，很多是当时的负责人批准的，财务人员碍于情面、不好催促，所以就形成了个人欠款。
个人欠款在财务上有四种方式，一是记入了应收账款，有的是记入了其他应收款，有的是记入了暂付款，有的是以欠条的形式在库存现金里存放。
须警惕，原来的财经制度规定个人欠款不能超过3个月，特别是欠款金额巨大、从事营利行为的；新修订的中国共产党纪律处分条例规定，个人欠款不能超过半年，超过半年即是违纪行为，可以立案查处了；而金额特别巨大，期限特别长久，从事营利行为的就构成挪用公共财物罪、触犯刑律了。
九、公款私存
现实中，有些财务人员以办理业务在银行营业室排队麻烦为借口，将单位资金存入个人银行卡内，这样在ATM机上可以办理一些诸如提取现金、转账业务，不用排队。
国家规定，单位资金必须存入单位的基本账户；单位日常工作所需现金，必须通过现金支票按银行核定数额从单位基本账户提取，严禁坐支；多余现金、收入的现金必须送存银行。
使用个人银行卡，一是一些资金运动脱离了银行的监督，因为进出银行卡的资金虽然可以打印出交易记录，但是这些记录不如银行对账单完善，其交易流水还参杂了银行卡主人的一些生活收支记录，给监督部门监督银行流水带来了困难；第二是存款利息是否存入单位银行帐内；第三是现金出纳个人出事，卡内资金归还单位时还得通过法律程序；四是其进出银行卡的资金打印不出其他凭证，仅能打印交易小票，不利于作为原始单据装订入会计凭证作为会计档案。
十、固定资产不纳入账内管理
行政事业性单位的固定资产标准比较低，一些实验仪器、图书都可以视同固定资产进行管理。巡察中发现很多单位没有设置固定资产账目，有的总账虽有固定资产金额，但是没有固定资产明细账。
后果，一个是容易造成固定资产的流失，因为纳入固定资产管理以后，固定资产的报废、销账都必须履行必要的程序。如果是固定资产正常报废，得做专业鉴定，看是否达到报废年限，报废参数、有无使用价值等等；因人为原因造成的固定资产损失，要查明原因，有的需要责任人赔偿，有的需要向保险公司索赔；资产处置需要公开拍卖，不能随意处置了；有的大额固定资产报废还得经过国有资产部门的批准等等；处置固定资产的残值收入必须纳入账内。
建议今后行政事业单位，凡购入单价1000元以上、使用年限一年以上的物品，都要纳入固定资产账内管理。
十一、低价购买、高档装修来回避对超标车的监督
前几年，对单位公务用车的监督是两个指标即“双18”，即购车单价不准超过18万元、排气量不准超过1.8L.但有的单位和售车单位对法规很熟悉，马上出台了应对措施。即购买26万元的车，可以给你开具17万元的购车发票，另外9万元给开成车辆装修费用，这样看购车单价不超过18万，不妨碍挂车牌等业务，固定资产账按17万元入账，9万元列入了车辆修理费用，其实这样一来，车辆就变成了高配。
整改措施的目的是确保财务的透明和合规，保障企业的财务安全。
